澳门尼斯人娱乐场董事会审计委员会年度财务报告工作规程
2014-07-09
第一条 为充分发挥澳门尼斯人娱乐场（以下简称“企业”）董事会审计委员会的作用，夯实信息披露编制工作的基础，充分发挥董事会审计委员会对年度财务报告编制的监控作用，根据中国证监会的有关规定和《澳门尼斯人娱乐场董事会审计委员会实施细则》，制订本规程。
第二条 审计委员会在企业年度报告的编制和披露过程中，应当认真履行职责，勤勉尽职。
第三条 年度财务报告审计工作的时间安排由董事会审计委员会与负责企业年度审计工作的会计师事务所协商确定。
第四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。
第五条 审计委员会应在为企业提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）进场前审阅企业编制的财务会计报表，形成书面意见。
第六条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅企业财务会计报表，形成书面意见。
第七条 审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会审核。
第八条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。
第九条 审计委员会必须重点关注企业在年报审计期间发生改聘会计师事务所的情形。企业原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对企业改聘利用的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。企业应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。
第十条 审计委员会在年度报告编制过程中，应督促会计师事务所及相关人员履行保密义务，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法、违规行为发生。
第十一条 企业财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务所的沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条件。
第十二条 本工作规程由企业董事会制定并说明。
第十三条 本工作规程由企业董事会会议审议通过后生效。
澳门尼斯人娱乐场董事会
二00九年四月十六日